Tytuł: Działalność nierejestrowana – jak zacząć legalnie i zarabiać dziś? [PORADNIK 2025]
Data publikacji: 4 lipca 2025
Data ostatniej aktualizacji: 4 lipca 2025
Autor: Marta Lewicka
Czy działalność bez rejestracji to sposób na legalny zarobek?
Prowadzenie własnej działalności gospodarczej bez jej rejestrowania to kusząca alternatywa dla początkujących przedsiębiorców, freelancerów i pasjonatów. Dzięki tzw. działalności nierejestrowanej możesz testować swój pomysł na biznes, zdobywać klientów i zarabiać, nie martwiąc się o ZUS czy skomplikowane formalności.
W artykule dowiesz się, na jakich zasadach można prowadzić taką działalność, kto może z niej skorzystać, jak rozliczać przychody i jakie są limity zarobków w 2025 roku.
Z tego artykułu dowiesz się m.in.:
- czym dokładnie jest działalność nierejestrowana i jakie są jej zalety,
- kto może prowadzić taki biznes bez rejestracji,
- jakie obowiązki i ograniczenia wiążą się z tą formą działalności,
- jak legalnie wystawiać rachunki i prowadzić ewidencję,
- co się stanie, gdy przekroczysz limit – i jak się wtedy zarejestrować,
- jaką formę opodatkowania wybrać i jak rozliczać się z fiskusem.
Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej…
Spis treści
- Czym jest działalność nierejestrowana?
- Kto może prowadzić działalność bez rejestracji?
- Jakie są limity przychodu w 2025 roku?
- Formalności i obowiązki – o czym trzeba pamiętać?
- Wystawianie rachunków i prowadzenie ewidencji
- Jak rozliczyć podatek z działalności nierejestrowanej?
- Kiedy trzeba zarejestrować działalność gospodarczą?
- Zalety i wady działalności nierejestrowanej
- Przykłady działalności, które możesz prowadzić bez rejestracji
- Podsumowanie – czy warto zacząć od działalności nierejestrowanej?
Czym jest działalność nierejestrowana?
Działalność nierejestrowana (często też: działalność nierejestrowa, nieewidencjonowana) to forma zarobkowania, która nie wymaga rejestracji firmy w CEIDG ani opłacania składek ZUS – o ile spełnisz określone warunki. Jej podstawy prawne znajdziemy w ustawie Prawo przedsiębiorców.
To rozwiązanie dla osób, które chcą:
- przetestować pomysł na biznes,
- dorobić do pensji lub renty,
- działać nieregularnie i na niewielką skalę.
Kto może prowadzić działalność bez rejestracji?
Nie każdy może skorzystać z tej formy prowadzenia działalności. Kluczowe warunki to:
- osoba fizyczna, która nie prowadzi i nie prowadziła działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy,
- przychody z działalności nie przekraczają limitu miesięcznego (więcej o tym niżej),
- działalność nie wymaga koncesji ani wpisu do rejestru działalności regulowanej.
Jakie są limity przychodu w 2025 roku?
W 2025 roku miesięczny limit przychodów z działalności nierejestrowanej to 75% minimalnego wynagrodzenia za pracę brutto.
Minimalne wynagrodzenie od lipca 2025 wynosi 4626 zł, więc limit wynosi:
- 3469,50 zł brutto miesięcznie.
Jeśli przekroczysz ten próg – nawet o złotówkę – masz obowiązek zarejestrować działalność gospodarczą w ciągu 7 dni.
Formalności i obowiązki – o czym trzeba pamiętać?
Chociaż działalność nierejestrowana nie wymaga zgłoszenia firmy, nie oznacza to pełnej swobody. Pamiętaj o:
- prowadzeniu ewidencji sprzedaży (np. w Excelu lub zeszycie),
- przestrzeganiu praw konsumenta – szczególnie przy sprzedaży online,
- zasadach BHP i przepisach sanitarnych – w zależności od rodzaju działalności,
- możliwości kontroli przez urząd skarbowy.
Wystawianie rachunków i prowadzenie ewidencji
Nie musisz wystawiać faktur, ale masz obowiązek prowadzić prostą ewidencję sprzedaży. Możesz też wystawiać rachunki – szczególnie jeśli klient o to poprosi.
W ewidencji powinny się znaleźć:
- data sprzedaży,
- kwota brutto,
- numer porządkowy transakcji,
- dane kupującego (opcjonalnie).
Jak rozliczyć podatek z działalności nierejestrowanej?
Zyski z działalności nierejestrowanej rozlicza się w zeznaniu rocznym PIT-36, w części „działalność nierejestrowana”. Stosujesz opodatkowanie na zasadach ogólnych (17% lub 32% w zależności od progu).
Koszty uzyskania przychodu możesz odliczyć, o ile jesteś w stanie je udokumentować. Nie odprowadzasz składek ZUS, ale nie budujesz też stażu ubezpieczeniowego.
Kiedy trzeba zarejestrować działalność gospodarczą?
Obowiązek rejestracji pojawia się, gdy:
- przekroczysz limit przychodów,
- chcesz zatrudnić pracownika,
- działalność wymaga koncesji lub zezwoleń,
- chcesz świadczyć usługi B2B w dużej skali.
Rejestracja odbywa się przez wniosek do CEIDG – możesz to zrobić online.
Zalety i wady działalności nierejestrowanej
Zalety:
- brak obowiązku opłacania składek ZUS,
- brak rejestracji w CEIDG,
- proste rozliczenie roczne,
- idealne do przetestowania pomysłu na biznes.
Wady:
- niski limit przychodów,
- brak ubezpieczenia społecznego,
- ograniczona wiarygodność w oczach firm/klientów,
- brak możliwości rozwoju bez przekształcenia w firmę.
Przykłady działalności, które możesz prowadzić bez rejestracji
- rękodzieło, biżuteria, dekoracje handmade,
- korepetycje, nauka języków,
- copywriting, prowadzenie social mediów,
- sprzedaż na Vinted, OLX, Allegro Lokalnie,
- drobne usługi kosmetyczne (np. stylizacja brwi),
- szycie i przeróbki krawieckie,
- fotografia (okazjonalnie, bez sesji B2B).
Podsumowanie – czy warto zacząć od działalności nierejestrowanej?
Działalność nierejestrowana to świetny sposób na rozpoczęcie swojej przygody z przedsiębiorczością bez ryzyka i zobowiązań. Dzięki niej możesz legalnie zarabiać, zdobywać klientów i budować doświadczenie. Jeśli Twój biznes się rozwinie – płynnie przejdziesz do zarejestrowanej działalności gospodarczej.
Dla wielu osób to idealna forma na start – szczególnie w dobie pracy zdalnej i rozwijającego się rynku freelancerów.